О налогообложении иностранных счетов

О налогоблоожении иностранных счетов

Закон о налогообложении иностранных счетов США

Закон о налогообложении иностранных счетов США Банк является участвующим финансовым институтом (Participating FFI) в рамках Закона о налогообложении иностранных счетов США (FATCA). Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер участника (GIIN - Global Intermediary Identification Number) - VTST3H.99999.SL643 


В соответствии с пп. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в Банке были утверждены следующие документы: 


1. Сведения, получаемые у клиентов, относящихся к категории иностранных налогоплательщиков;


2. Способы получения информации у клиентов, относящихся к категории иностранных налогоплательщиков;


3. Критерии отнесения клиентов к категории налоговых резидентов США.

Стандарт ОЭСР об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах

В связи с принятием Федерального закона от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний" лица, заключающие с ООО КБЭР «Банк Казани» (далее – Банк) договор, предусматривающий оказание финансовых услуг (далее – договор) обязаны представлять в Банк информацию, позволяющую установить их налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих. 


В случае непредставления лицом, заключающим с Банком договор, информации, запрашиваемой в соответствии с вышеуказанным федеральным законом, Банк вправе отказать в заключении такого договора с этим лицом. 


В случае непедставления Клиентом, имеющим действующие договоры, запрашиваемой Банком информации, позволяющей установить их налоговое резидентство, Банк вправе отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента, либо расторгнуть в одностороннем порядке договор.


Если Ваше налоговое резидентство (или налоговое резидентство владельца счета) отличается от Российской Федерации, то Банк может быть юридически обязан направить Форму самосертификации и иную финансовую информацию по счету в Федеральную налоговую службу РФ, которая в свою очередь может обменяться ей с иностранным налоговым органом в соответствии с условиями межгосударственного соглашения по обмену информацией о финансовых счетах. 


Форма самосертификации будет оставаться действительной кроме случаев смены обстоятельств в отношении информации (например, налоговый статус и иные сведения, делающие данную Форму неверной или незаполненной). В таком случае, Вы должны уведомить Банк и предоставить обновленную самосертификацию. 


ООО КБЭР «Банк Казани» является финансовым учреждением и поэтому не может оказывать услуги по налоговому консультированию. 


За помощью в заполнении Формы самосертификации Вы можете обратиться к налоговому консультанту. Ваш налоговый орган может помочь Вам определить свой налоговый статус. 


Дополнительную информацию Вы также сможете найти на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией (включая список юрисдикций, присоединившихся к Стандарту ОЭСР).


заказ звонка

Связаться с банком

Позвоните нам
8 800 77-518-77
Или оставьте заявку и мы вам перезвоним

Оцените наш новый сайт

Разрешить данному сайту обрабатывать данные, согласно Политике обработки данных
Спасибо за подписку

Спасибо за подписку

Все новые события и новости нашего банка вы будете узнавать первым!

Спасибо

Спасибо

Ваше сообщение отправлено.

Спасибо

Спасибо

Ваша заявка отправлена. Наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время.