Информация по ПОД/ФТ
Законодательные и нормативные документы, регламентирующие работу банка в сфере противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)
- Федеральный закон № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года;
- Положение Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями);
- Письмо ЦБ РФ от 26 декабря 2005 г. № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»;
- Письмо ЦБ РФ от 31 декабря 2014 г. № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»
Операции высокого риска
- Снятие наличных денежных средств;
- Внешне-экономическая деятельность (ВЭД);
- Транзитный характер деятельности
- Наличные денежные средства могут быть использованы для взяток, выплаты серых зарплат и т. п.;
- ВЭД очень часто связан с выводом денежных средств из РФ в страны с благоприятным налоговым климатом;
- Транзитные операции являются связующим звеном, конечным итогом которого может стать вывод денежных средств за рубеж или обналичивание денежных средств
3 правила для сохранения безупречной деловой репутации:
- номер, дату договора;
- предмет договора и наименование товаров, работ, услуг (например, договор купли-продажи одежды/песка/строительных материалов, договор аренды оборудования/офиса, договор оказания юридических/рекламных услуг, договор процентного беспроцентного займа).
- «на предоставление» либо «на возврат займа»;
- процентную ставку (например, договор беспроцентного займа, договор займа (5%).
- номер, дату договора;
- предмет договора и наименование товаров, работ, услуг (например, договор купли-продажи одежды/песка/строительных материалов, договор аренды оборудования/офиса, договор оказания юридических/рекламных услуг, договор процентного/беспроцентного займа);
- «на предоставление» либо «на возврат займа»;
- процентную ставку.
- договор, в результате исполнения которого вносятся деньги на счет;
- акт приема-передачи займа, ценных бумаг (векселей);
- приходный ордер и другие документы по договору (сделке).
- чек на покупку товаров, работ, услуг для нужд клиента;
- договор купли-продажи, выполненных работ, оказания услуг (с приложением актов приема-передачи, накладных, счетов-фактур);
- договор займа (при предоставлении клиентом займа);
- договор купли-продажи ценных бумаг (векселей) (с приложением актов приема-передачи ценных бумаг (векселей).
- операции, проводимые по счету, должны соответствовать видам деятельности, указанным в уставе, ЕГРЮЛ;
- объем оборотов должен соответствовать объему, заявленному в Банк при открытии счета (например, в анкете клиента);
- по счету должны регулярно осуществляться операции, связанные с уплатой налогов (налог на прибыль/НДС/НДФЛ и т.п.);
- по счету должны осуществляться операции, связанные с хозяйственной деятельностью клиента (оплачиваются командировочные расходы, расходные материалы, ТМЦ, коммунальные/арендные платежи, выплачивается заработная плата и т.п.);
- при снятии наличных денежных средств со счета необходимо наличие документов, подтверждающих цель снятия средств;
- расчеты по счету необходимо проводить с проверенными контрагентами. В информационных системах (например, «Спарк» или «Контур-фокус») должна отсутствовать негативная информация о контрагентах клиента;
- при переводах денежных средств со счета необходимо наличие документов, подтверждающих экономический смысл переводов;
- между датой зачисления денежных средств на счет и датой списания средств со счета должен проходить длительный период времени (как правило, более 2-3 рабочих дней);
- доля платежей без НДС в общем объеме операций должна быть минимальна.
Вопросы и ответы
Закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» появился в 2001 году.
Закон 115-ФЗ обязывает банки следить за операциями клиентов. Банк следит за операциями и выявляет фирмы, которые ведут фиктивную деятельность и занимаются обналичиванием.
Если банк не следит за операциями, его могут лишить лицензии. Поэтому банки соблюдают рекомендации Центробанка и обращают внимание на тех, кто платит мало налогов или снимает много наличных. Если банк находит признаки подозрительных операций, он может приостановить обслуживание счета клиента на период проведения проверки.
Банки, которые соблюдают закон 115-ФЗ, могут проверить компанию, когда она открывает расчетный счет и проводит операции по счету. В случае подозрений банк запрашивает документы, которые подтверждают легальность бизнеса.
Если при проведении операции клиента у банка появляются сомнения в ее легальности, он запрашивает документы для подтверждения условий сделки требованиям закона.
В рамках исполнения законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Банк вправе:
- Запрашивать сведения, документы и информацию (в том числе пояснения), необходимые Банку для исполнения требований указанного законодательства, в том числе документы, являющиеся основанием для совершения операции (сделки) и т.д.;
- Отказать в выполнении распоряжении клиента о совершении операций по основаниям, указанным в законе;
- Ограничить использование системы дистанционного банковского обслуживания (в том числе, отказать в приеме расчетных (платежных) документов в электронном виде), расторгнуть договор об использовании системы дистанционного банковского обслуживания;
- Расторгнуть договор банковского счета с клиентом в одностороннем порядке по основаниям, указанным в законе (в случае принятия двух или более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента).
Банк может запросить документы — это обычно случается неожиданно. В запросе банк предупреждает о возможной блокировке операций, если компания не представит необходимые документы.
Конечно, даже идеальная репутация не гарантирует защиту от проверок по закону 115-ФЗ. Банк может запросить документы и попросить рассказать о бизнесе, если предприниматель заключил сделку с сомнительным контрагентом. Например, перевел деньги компании, которая была замечена в обналичивании денег.
Если банк приостановил операции по счету, нужно показать, что бизнес настоящий: покупает материалы, оказывает реальные услуги, что-то производит. Для этого нужно рассказать о своем бизнесе и прислать запрашиваемые документы о сделке: акты, счета-фактуры, договоры и др.
Для проверки легальности операций банк может попросить любые документы, которые доказывают реальность компании и ее сделок. Чаще всего это договоры, акты, счета-фактуры. В них должны быть указаны все суммы, которые проходили по счету до проверки. Единого списка документов нет, каждую ситуацию банк рассматривает индивидуально.
Список возможных документов для ИП и ООО:
- Договоры с основными контрагентами по последним операциям с приложениями и сопроводительными документами.
- Форма 6-НДФЛ или действующее штатное расписание.
- Копия налоговой отчетности за последний отчетный период с отметкой из налоговой о приеме.
- Выписка со счетов в других банках.
Документы, которые покажут, на что снимались наличные. Подойдут чеки, товарные накладные, квитанции к приходному кассовому ордеру, счета-фактуры, авансовые отчеты, приказ о подотчетных лицах.
Дополнительно банк может попросить описать в свободной форме:
- из чего складывается ваша выручка и прибыль;
- как ищете контрагентов;
- сколько сотрудников в штате;
- привлекаете ли подрядчиков, внештатных работников;
- есть ли в собственности или аренде офис и автомобиль;
- входите ли в группу компаний;
- есть ли у вас сайт, рекламные объявления в интернете;
- для чего переводили деньги физлицам, если такие переводы были.
Подойдут электронные документы, сканы и фотографии бумажных оригиналов. Обычно их нужно представить в течение трех рабочих дней.
По 115-ФЗ банк обязан проверять бизнес клиентов на соответствие закону и пресекать сомнительные операции. Для проверки банк может запросить любые документы, которые подтверждают законность бизнеса и операций по счету.
Иногда предприниматели присылают неправильные документы: фиктивные, с ошибками и несоответствиями, не раскрывающие экономический смысл операций. Тогда у банка остаются подозрения, что клиент занимается отмыванием доходов. В таком случае банк может заблокировать обслуживание, рекомендовать закрытие счета.
Остались вопросы?
Контакт-центр

