Индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – особый брокерский счет, который позволит получить дополнительную выгоду от вложенных инвестиций. Для него действуют специальные налоговые льготы

С 1 января 2024 года в России появился индивидуальный инвестиционный счет нового типа ИИС-3. Помимо обычного дохода от инвестиций, ИИС позволяет получить ещё и налоговые вычеты от государства. Причём два вида вычетов одновременно:

• Налоговый вычет на взносы. Дает возможность вернуть часть НДФЛ, уплаченного по месту работы. За каждый год можно вернуть процент от суммы, которую инвестор внёс в этом году на ИИС в зависимости от ставки, по которой был начислен НДФЛ, но налоговый вычет не превышает 400 тысяч рублей. Чтобы оформить вычет в начале следующего календарного года нужно подать налоговую декларацию.

• Вычет на доход — можно будет не платить налог с дохода от торговли на бирже, но сумма доходов будет ограничена 30 000 000 ₽. Например, вы открыли ИИС нового типа в 2024 году и заработали на нем 30 000 000 ₽. Если решите закрыть ИИС после минимального срока владения, сможете освободить от налога весь этот доход.

Виды индивидуальных инвестиционных счетов до 1 января 2024г :

На ИИС-3 нельзя торговать иностранными ценными бумагами. На ИИС нового типа можно покупать только бумаги российских эмитентов. Это же касается других типов ИИС, которые можно было открыть до января 2024 года.
Вносить на ИИС нового типа можно любую сумму. Раньше ИИС можно было пополнить максимум на 1 000 000 ₽ в год. На ИИС нового типа ограничений по сумме не будет.

Открыть ИИС нового типа можно минимум на 10 лет. Правда, срок будет расти постепенно. С 2024 по 2026 год открыть счет можно будет минимум на пять лет, а уже с 2027 года минимальный срок владения ИИС ежегодно будет увеличиваться на год.

Как будет меняться минимальный срок владения ИИС-3 для права на налоговые вычеты

2024⁠—⁠2026 — пять лет; 2027 — шесть лет; 2028 — семь лет; 2029 — восемь лет; 2030 — девять лет;

2031 и позже — десять лет.

Например, если открыть ИИС нового типа в 2028 году, то закрыть его без потери налоговых вычетов можно будет в 2035 году. А если открыть ИИС в 2031 году и позже, закрыть счет без потерь получится не раньше 2041 года.
Но есть исключение: в случае дорогостоящего лечения забрать деньги с ИИС можно раньше положенного срока. Договор на ведение ИИС из‑за этого не прекратится. Налог на доход в таком случае удерживаться не будет.
Открыть ИИС-1 и ИИС-2, которые были доступны до 2024 года, уже не получится.

Если у вас есть ИИС, открытый до 2024 года, он продолжит действовать без изменений. Вы сможете получать налоговые вычеты на прежних условиях и пользоваться счетом сколько захотите, пока не решите его закрыть.

Индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 2024 года, можно будет перевести в ИИС нового типа. При переходе на ИИС-3 можно будет зачесть срок владения «старым» ИИС, но не больше трех лет. Например, если вашему ИИС шесть лет, при переходе на ИИС-3 в 2024 году вам зачтут три года — закрыть новый счет без потери налоговых вычетов вы сможете уже в 2026 году.

Переход будет добровольным, автоматически переводить «старые» ИИС в «новые» не планируют.

тип вычета

Вычет на взносы (ТИП А)

Вычет на взносы (ТИП В)

максимальный ежегодный взнос

1 000 000 рублей

срок действия ИИС

не менее 3 лет

возврат ндфл

С вложенной на ИИС суммы до 400 тыс. руб. — максимум 52 000 руб.

С дохода от операций с ценными бумагами на ИИС. Максимальный размер возврата неограничен

для кого

Вы — консервативный инвестор и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ, например зарплата

Вы собираетесь активно торговать ценными бумагами

особенности налогового вычета

Предоставляется каждый год, при ежегодных вложениях на ИИС

Предоставляется при расторжении ИИС по прошествии не менее трёх лет после открытия счета

Оставить заявку

Для открытия счёта Клиент заключает с Банком Соглашение, путем присоединения к условиям (акцепта условий) Регламента оказания услуг на финансовых рынках (далее - Регламент)